Geldwäsche-Compliance in der Steuerkanzlei
1. Aufl. 2022
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Rechtsnormen
Strafgesetzbuch (StGB) i. d. F. [NWB WAAAB-27062]
GWG – Geldwäschegesetz i. d. F.
[NWB WAAAG-57121]
Literatur
Geißler, Geldwäsche, infoCenter [NWB HAAAB-36687]
Scheben, Überblick über das geldwäschebezogene Risikomanagement,
WP Praxis 2/2022 S. 57 [NWB BAAAI-02203]
Steinberg, Fokus: Eintragungspflicht des wirtschaftlich Berechtigten in das Transparenzregister, NWB-BB 3/2022 S. 69 [NWB WAAAI-04296]
Höring, Prävention von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung in Luxemburg, IWB 23/2021 S. 949 [NWB NAAAH-95710]
Rosner; Die Fortentwicklung des GwG-Transparenzregisters zum
Vollregister,
NWB 28/2021 S. 2045
[NWB LAAAH-83098]
Arbeitshilfe
Geißler/Steuerberaterkammer Hessen, Geldwäschegesetz – Übersicht [NWB YAAAH-72610]
Pflichten des Steuerberaters nach dem Geldwäschegesetz (GwG), Checkliste
Beispiel einfache Risikoanalyse
Dokumentation verstärkte Sorgfaltspflicht
Schaubild GwG
S. VIII
Internetlinks
Steuerberaterkammern:
z. B. Steuerberaterkammer München
https://www.steuerberaterkammer-muenchen.de/de/geldw%C3%A4schegesetz/hinweise_zum_geldw%C3%A4schegesetz/index_ger.html
WPK: Aktualisierte Auslegungs- und Anwendungshinweise zum GWG mit zahlreichen Downloads, https://www.wpk.de/mitglieder/bekaempfung-der-geldwaesche/praxis/#c11356
Gesetzespaket der EU-Kommission zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung, http...