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Private Finanzplanung durch Steuerberater
Teil 3: Vermögensnachfolgeplanung – ein aufbereitetes Gesamtkonzept
Noch nie wurde in Deutschland so viel vererbt wie in jüngster Zeit. Laut dem Deutschen Institut für Wirtschaftsforschung (DIW) werden jährlich bis zu 400 Mrd. € vererbt oder verschenkt. Doch weniger als die Hälfte der Deutschen setzt sich mit dem Thema Vermögensnachfolge auseinander. Die Konsequenz: Zu wenig durchdachte oder gar ungewollte Erbfolgen führen im Nachlassfall nicht selten zum erbitterten Familienstreit. Der Mangel an Kenntnissen rund um das deutsche Erbrecht und die Komplexität der persönlichen Situation sind eine große Herausforderung.
Jährlich werden in Deutschland bis zu 400 Mrd. € vererbt oder verschenkt; trotzdem setzt sich mehr als die Hälfte der Deutschen nicht mit dem Thema Vermögensnachfolge auseinander.
Die Gestaltung der Vermögensnachfolge ist eine der zentralen Herausforderungen insbesondere für Unternehmer.
Vermögensnachfolgeberatung ist ein hochemotionales Beratungsfeld.
Der Steuerberater kann sich bei der Vermögensnachfolgeplanung hervorragend positionieren, wenn er den Mandanten aktiv anspricht und ihm ein verständliches Gesamtkonzept vorstellen kann.
I. Überblick über die Beitragsreihe
Die Beitragsreihe „Private Finanzplanung durch Steuerberater“ besteht aus fünf Teilen und wird in aufeinander folgenden Heften veröffentlicht:
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Beitragsreihe
„Private Finanzplanung durch Steuerberater“
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Teile der
Beitragsreihe |
Heftausgabe | |
Teil 1: | Mandantenbedarf und Beratungschancen | |
Teil 2: | Analyse der finanziellen Gesamtsituation | |
Teil 3: | Vermögensnachfolgeplanung – ein aufbereitetes
Gesamtkonzept | |
Teil 4: | Immobilien als Kapitalanlage – die Bedeutung einer
Wirtschaftlichkeitsanalyse | |
Teil 5: | Liquides Vermögen – größere Vermögensanlagen steuern | |
II. Allgegenwärtig: die Herausforderung
Übersicht 1 zeigt auf der nächsten Seite, wie hoch das Erbschaftsvolumen in Deutschland von 2015 bis 2024 nach Prognosen sein wird.
Die eigene Vermögensnachfolge zu gestalten, gehört insbesondere für Unternehmer zu den zentralen Herausforderungen. Vom Steuerberater erwarten sie die Kompetenz, eine proaktive und komplexe Gestaltungsberatung durchzuführen. Um diese Erwartung erfüllen zu können, gilt es zunächst, dem Mandanten einen Überblick über seine derzeitige Vermögensnachfolgesituation zu ermöglichen sowie potenzielle Handlungs- und Konfliktfelder zu identifizieren. Ziel ist es, die Folgen eines möglichen Erbfalls gezielt und mit Weitblick zu planen und zu gestalten. Damit werden Konflikte innerhalb der Familie erfahrungsgemäß reduziert oder sogar ganz vermieden.