BMF - IV B 6 - S 1316/11/10052 :124 BStBl 2015 I S. 637

Automatischer Informationsaustausch mit den Vereinigten Staaten von Amerika nach dem FATCA-Abkommen vom ; Veröffentlichung des amtlich vorgeschriebenen Datensatzes

Die Bundesrepublik Deutschland und die Vereinigten Staaten von Amerika haben sich darauf verständigt, durch gegenseitigen Informationsaustausch über Finanzkonten (mit US-Bezug bzw. mit Bezug zu Deutschland) eine effektive Besteuerung sicherzustellen (FATCA-Abkommen). Durch das Abkommen verpflichten sich die beiden Vertragsparteien, die vereinbarten Daten von Finanzinstituten zu erheben und regelmäßig automatisch auszutauschen.

Nach § 117c Abgabenordnung hat die Übermittlung der auszutauschenden Daten an das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) nach amtlich vorgeschriebenem Datensatz im Wege der Datenfernübertragung zu erfolgen.

Nähere Informationen zur Datenübermittlung nach dem FATCA-Abkommen können auf der Internetseite des BZSt (www.bzst.bund.de) im dort abgelegten Kommunikationshandbuch FATCA abgerufen werden.

Hiermit wird der amtlich vorgeschriebene Datensatz entsprechend § 1 Absatz 2 der Steuerdaten-Übermittlungsverordnung und nach § 117c EStG veröffentlicht. Das Datenschema wird nachfolgend dargestellt und steht im Internet des BZSt unter www.bzst.bund.de zur Ansicht und zum Abruf bereit.

I. Datenübermittlung über die ELMA-Schnittstelle für Massendatenmelder

1. Gesamtstruktur der Datenübermittlung

Das Root Element ELANFC dient als Wurzelknoten für die gesamte zu übertragende Datei. Es stellt den Einstieg in den Baum dar. Erst danach folgt der ELANKOM-Abschnitt. Im ELANKOM-Abschnitt werden die zu meldenden FATCA-Daten unter den ELANKOMNutzdaten eingebettet. Der ELANKOMHeader enthält alle Informationen des Senders für die Verfahrens- und Versender-Zuordnung. Diese Elemente müssen bei einer Datenlieferung IMMER in der vorgegebenen Anordnung vorhanden sein.

Die zugehörigen XML Schema Definitionen sowie weitere Erläuterungen sind auf der Internetseite des BZSt (www.bzst.bund.de ) im dort abgelegten Kommunikationshandbuch FATCA Teil 3 abrufbar.

2. Aufbau des ELANKOMHeaders


Tabelle in neuem Fenster öffnen
Feldname
Anzahl
Zeichen
Typ
M/Muss
K/Kann
Inhalt/
Erläuterung
Bemerkungen
Verfahren
13
 
M
ELSTER_EXTERN
Konstant ELSTER_EXTERN
Datenart
10
 
M
FATCA_ELMA
Eingänge über ELMA5:
FATCA_ELMA
Testmerker
 
 
 
 
Der Testmerker sollte komplett entfernt werden.
Der Testmerker muss entweder komplett entfernt werden oder mit exakt 9 Ziffern gefüllt werden (auch ein leerer Testmerker ist nicht erlaubt!).
Erstellungs-Datum
19
an
M
Datum des Tages des Uploads der Dateien ins ELMA-Verzeichnis
Dieses Feld sollte mit dem Datum des Tages des Uploads der Dateien ins ELMA-Verzeichnis gefüllt werden.
Form:
Jahr-Monat-TagTStunde: Minute:
Sekunde
Beispiel: 2014-12-31T13: 20: 00
AuthSteuernummer
11
an
M
Die verwendete BZSt-Nummer
Ist benutzerabhängig. Beginnt mit BZ oder BX gefolgt von 9 Ziffern.
Beispiel: „BZ123456789” Wichtig: Großschreibung beachten!
AccountID
10
an
M
Die verwendete AccountID des Anwenders
10-stellige Zahl. Ihre AccountID wird Ihnen im privaten Bereich des BOP-Portalkontos auf der Startseite als „Kontold” angezeigt. Zu einer BZSt-Nummer kann es mindestens 1 bis max. 20 Zertifikate geben. Diese werden über die AccountID unterschieden.
KtoKurzname
unbegrenzt
an
K
 
Optional –
Dient dem Sender lediglich zur Zuordnung: Kurzname für Konto (z. B. Portalkonto; siehe Kommunikationshandbuch Teil 1)
Verfahrenskennzeichen
unbegrenzt
an
K
 
Optional 
Verfahrenskennzeichen kann vom Sender für Zuordnung vergeben werden
UUID
47
an
K
Kennzeichnung der Datenlieferung
Optional 
Ein UUID besteht aus einer 16-Byte-Zahl, die hexadezimal notiert und in fünf Gruppen unterteilt wird.
UUID Beispiel: 550e8400-e29b-11d4-a716-446655440000

3. Aufbau der zu meldenden FATCA-Daten

Basierend auf FATCA XML v1.1 des IRS

Erläuterungen:


Tabelle in neuem Fenster öffnen
an = alphanumerisch
P = Pflicht: Diese Elemente/Felder sind zwingend zu füllen
n = numerisch
O = Optional: Diese Elemente/Felder können – wenn vorhanden- gefüllt werden
d = date
B = Bedingung: Wird eine bestimmtes Element/Feld angegeben, müssen die zugehörigen, mit „B” gekennzeichneten, Elemente/Felder ebenfalls gefüllt werden


Tabelle in neuem Fenster öffnen
Ebene
Element/Feld
(Deutsche)
Bezeichnung
Kardinalität
POB
Format
Länge Min.
Länge Max.
Datentyp
Wertemenge/Erläuterung
1
 
 
 
 
 
 
MessageSpec
MessageSpec
1
P
 
 
 
sfa: MessageSpec_Type
 
 
2
 
 
 
 
 
SendingCompanyIN
GIIN
(Global Intermediary Identification Number)
1
P
an
19
19
xsd: string
Inhalt des Felds muss der Struktur XXXXXX.YYYYY.ZZ.276 entsprechen, wobei ZZ gleich „LE”, „SL”, „ME”, „BR” oder „SP” sein muss, X und Y jeweils für ein alphanumerisches Zeichen A-Z/0-9 ohne O (Buchstabe O) stehen muss
 
2
 
 
 
 
 
TransmittingCountry
übermittelndes Land
1
P
an
2
2
iso: CountryCode_Type
immer „DE”
 
2
 
 
 
 
 
ReceivingCountry
empfangenes Land
1
P
an
2
2
iso: CountryCode_Type
immer „US”
 
2
 
 
 
 
 
MessageType
Art der Nachricht
1
P
an
5
5
sfa: MessageType_Enum Type
immer „FATCA”
 
2
 
 
 
 
 
Warning
Warnung
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
2
 
 
 
 
 
Contact
Kontaktinformation
1
O
an
 
200
xsd: string
Freitextfeld
Diese Angabe wird nicht an die USA weitergeleitet. Sie dient der internen Kommunikation
 
2
 
 
 
 
 
MessageRefID
MessageRefID
1
P
an
1
200
xsd: string
kein Whitespace
 
2
 
 
 
 
 
CorrMessageRefID
CorrMessageRefID
0..1
B
an
1
200
xsd: string
  • Muss gefüllt werden, wenn es sich um eine Korrekturlieferung handelt und sofern die Inhalte der nachfolgenden DocTypeIndic ungleich „FATCAI” (Erstmeldung) sind
  • Inhalt gemäß Feld MessageRefID aus MessageSpec der referenzierten Erstmeldung
 
2
 
 
 
 
 
ReportingPeriod
Meldezeitraum
1
P
d
 
 
xsd: date
[YYYY/12/31]
 
2
 
 
 
 
 
Timestamp
Zeitstempel der Lieferdatei
1
P
d
 
 
xsd: dateTime
YYYY-MM-DDThh: mm: ss
1
 
 
 
 
 
 
Reporting FI
Meldendes FI
1
P
 
 
 
ftc: CorrectableOrganisationParty_Type
 
 
2
 
 
 
 
 
ResCountryCode
Steuerlicher Sitz
0..n
O
an
2
2
iso: CountryCode_Type
 
 
 
 
 
 
 
 
TIN
Steuernummerangaben
1…n
P
 
 
 
sfa: TIN_Type
 
 
2
 
 
 
 
 
TIN
Steuernummer
1
P
an
19
19
xsd: string
Inhalt des Feldes muss der Struktur XXXXXX.YYYYY.ZZ.276 entsprechen, wobei ZZ gleich „LE”, „SL”, „ME”, „BR” oder „SP” sein muss, X und Y jeweils für ein alphanumerisches Zeichen A-Z/0-9 ohne O (Buchstabe O) stehen muss
 
2
 
 
 
 
 
issuedBy
Ausstellender Staat
0..1
O
an
2
2
iso: CountryCode_Type
 
 
2
 
 
 
 
 
Name
Name
1..n
P
an
1
200
xsd: string
kein Whitespace
 
2
 
 
 
 
 
Address
Adressangaben
1..n
P
 
 
 
sfa: Address_Type
 
 
 
3
 
 
 
 
CountryCode
Staat
1
P
an
2
2
iso: CountryCode_Type
 
 
 
3
 
 
 
 
AddressFix
strukturierte
Adressangabe
0..1
B
 
 
 
 
Alternative: AddressFree (nur in Ausnahmefällen)
 
 
 
4
 
 
 
Street
Straße
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
4
 
 
 
BuildingIdentifier
Hausnummer
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
4
 
 
 
SuiteIdentifier
Wohnungsbezeichnung
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
4
 
 
 
FloorIndentifier
Etagenbezeichnung
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
4
 
 
 
DistrictName
Verwaltungsbezirk
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
4
 
 
 
POB
Postfach
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
4
 
 
 
Postcode
Postleitzahl
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
4
 
 
 
City
Ort
1
B
an
1
200
xsd: string
  • Mindestangabe bei AddressFix
  • Alternative: AddressFree (nur in Ausnahmefällen)
 
 
 
4
 
 
 
CountrySubentity
Bundesland
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
3
 
 
 
 
AddressFree
Freie Adressangabe
0..1
B
an
1
4000
xsd: string
  • Nur in Ausnahmefällen
  • Wenn AddressFix (mindestens „City”) nicht befüllt werden kann
 
2
 
 
 
 
 
DocSpec
DocSpec
1
P
 
 
 
ftc: DocSpec_Type
 
 
 
3
 
 
 
 
DocTypeIndic
Meldungsart
1
P
an
6
200
ftc: FatcaDocTypeIndic_EnumType
  • Werteliste:
    • FATCA1 (New Data)
    • FATCA2 (Corrected Data)
    • FATCA3 (Void Data)
    • FATCA4 (Amended Data)
  • DocTypeIndic muss in ReportingFI, Sponsor, Intermediary und Report identisch sein
 
 
3
 
 
 
 
DocRefId
DocRefID
1
P
an
1
200
xsd: string
Inhalt dieses Feldes muss innerhalb der Lieferung eindeutig sein. Der Wert darf bei einer anderen DocRefId nicht noch einmal verwendet werden
 
 
3
 
 
 
 
CorrMessageRefId
CorrMessageRefID
0..1
B
an
1
200
xsd: string
  • Inhalt des Felds CorrMessageRefId muss angegeben sein,
    sofern Inhalt des Felds DocTypeIndic ungleich „FATCA1” (Erstmeldung) ist
  • Inhalt gemäß Feld
    CorrMessageRefID aus MessageSpec
 
 
3
 
 
 
 
CorrDocRefId
CorrDocRefID
0..1
B
an
1
200
xsd: string
  • Inhalt des Felds CorrDocRefId muss angegeben sein, sofern Inhalt des Feldes DocTypeIndic ungleich „FATCA1” (Erstmeldung) ist
  • Inhalt gemäß Feld DocRefID der betreffenden Erstmeldung zum ReportingFI
1
 
 
 
 
 
 
ReportingGroup
Reportgruppe
1..n
P
 
 
 
 
 
 
2
 
 
 
 
 
Sponsor
Verwaltender Rechtsträger
0..1
O
 
 
 
ftc: CorrectableOrganisationParty_Type
Wenn Sponsor vorhanden, sind die Folgeeintragungen (insbes. Bedingungsfelder) abhängig von dieser Auswahl
 
 
3
 
 
 
 
ResCountryCode
Steuerlicher Sitz
0..n
O
an
2
2
iso: CountryCode_Type
 
 
 
 
 
 
 
 
TIN
Steuernummerangaben
0..n
O
 
 
 
sfa: TIN_Type
 
 
 
3
 
 
 
 
TIN
Steuernummer
0..1
O
an
1
200
xsd: string
 
 
 
3
 
 
 
 
issuedBy
Ausstellender Staat
0..1
O
an
2
2
iso: CountryCode_Type
 
 
 
3
 
 
 
 
Name
Name
1..n
B
an
1
200
xsd: string
  • Pflicht wenn Sponsor vorhanden
  • kein Whitespace
 
 
3
 
 
 
 
Address
Adressangaben
1..n
B
 
 
 
sfa: Address_Type
Pflicht wenn Sponsor vorhanden
 
 
 
4
 
 
 
CountryCode
Staat
1
B
an
2
2
iso: CountryCode_Type
 
 
 
 
4
 
 
 
AddressFix
strukturierte Adressangabe
0..1
B
 
 
 
 
Alternative: AddressFree (nur in Ausnahmefällen)
 
 
 
 
5
 
 
Street
Straße
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
5
 
 
BuildingIdentifier
Hausnummer
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
5
 
 
SuiteIdentifier
Wohnungsbezeichnung
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
5
 
 
FloorIndentifier
Etagenbezeichnung
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
5
 
 
DistrictName
Verwaltungsbezirk
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
5
 
 
POB
Postfach
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
5
 
 
Postcode
Postleitzahl
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
5
 
 
City
Ort
1
B
an
1
200
xsd: string
  • Mindestangabe bei AddressFix
  • Alternative: AddressFree (nur in Ausnahmefällen)
 
 
 
 
5
 
 
CountrySubentity
Bundesland
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
4
 
 
 
AddressFree
Freie Adressangabe
0..1
B
an
1
4000
xsd: string
  • Nur in Ausnahmefällen
  • Wenn AddressFix (mindestens „City”) nicht befüllt werden kann
 
 
3
 
 
 
 
DocSpec
DocSpec
1
B
 
 
 
ftc: DocSpec_Type
Pflicht wenn Sponsor vorhanden
 
 
 
4
 
 
 
DocTypeIndic
Meldungsart
1
B
an
6
200
ftc: FatcaDocTypeIndic_EnumType
  • Pflicht wenn Sponsor vorhanden
  • Werteliste:
    • FATCA1 (New Data)
    • FATCA2 (Corrected Data)
    • FATCA3 (Void Data)
    • FATCA4 (Amended Data)
  • DocTypeIndic muss in ReportingFI, Sponsor, Intermediary und Report identisch sein
 
 
 
4
 
 
 
DocRefId
DocRefID
1
B
an
1
200
xsd: string
  • Pflicht wenn Sponsor vorhanden
  • Inhalt dieses Feldes muss innerhalb der Lieferung eindeutig sein. Der Wert darf bei einer anderen DocRefId nicht noch einmal verwendet werden
 
 
 
4
 
 
 
CorrMessageRefId
CorrMessageRefID
0..1
B
an
1
200
xsd: string
  • Inhalt des Felds
    CorrMessageRefId muss angegeben sein, sofern Inhalt des Felds DocTypeIndic ungleich „FATCA1” (Erstmeldung) ist
  • Inhalt gemäß Feld
    CorrMessageRefID aus MessageSpec
 
 
 
4
 
 
 
CorrDocRefId
CorrDocRefID
0..1
B
an
1
200
xsd: string
  • Inhalt des Felds CorrDocRefId muss angegeben sein, sofern Inhalt des Felds DocTypeIndic ungleich „FATCA1” (Erstmeldung) ist
  • Inhalt gemäß Feld DocRefID der betreffenden Erstmeldung zum Sponsor
 
2
 
 
 
 
 
Intermediary
Vermittler
0..1
O
 
 
 
ftc: CorrectableOrganisationParty_Type
Wenn Intermediary vorhanden, sind die Folgeeintragungen (insbes. Bedingungsfelder) abhängig von dieser Auswahl
 
 
3
 
 
 
 
ResCountryCode
Steuerlicher Sitz
0..n
O
an
2
2
iso: CountryCode_Type
 
 
 
 
 
 
 
 
TIN
Steuernummerangaben
0..n
O
 
 
 
sfa: TIN_Type
 
 
 
3
 
 
 
 
TIN
Steuernummer
0..1
O
an
1
200
xsd: string
 
 
 
3
 
 
 
 
issuedBy
Ausstellender Staat
0..1
O
an
2
2
iso: CountryCode_Type
 
 
 
3
 
 
 
 
Name
Name
1..n
B
an
1
200
xsd: string
  • Pflicht wenn Intermediary vorhanden
  • kein Whitespace
 
 
3
 
 
 
 
Address
Adressangaben
1..n
B
 
 
 
sfa: Address_Type
Pflicht wenn Intermediary vorhanden
 
 
 
4
 
 
 
CountryCode
Staat
1
B
an
2
2
iso: CountryCode_Type
 
 
 
 
4
 
 
 
AddressFix
strukturierte
Adressangabe
0..1
B
 
 
 
 
Alternative: AddressFree (nur in Ausnahmefällen)
 
 
 
 
5
 
 
Street
Straße
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
5
 
 
BuildingIdentifier
Hausnummer
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
5
 
 
SuiteIdentifier
Wohnungsbezeichnung
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
5
 
 
FloorIndentifier
Etagenbezeichnung
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
5
 
 
DistrictName
Verwaltungsbezirk
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
5
 
 
POB
Postfach
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
5
 
 
Postcode
Postleitzahl
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
5
 
 
City
Ort
1
B
an
1
200
xsd: string
  • Mindestangabe bei AddressFix
  • Alternative: AddressFree (nur in Ausnahmefällen)
 
 
 
 
5
 
 
CountrySubentity
Bundesland
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
4
 
 
 
AddressFree
Freie Adressangabe
0..1
B
an
1
4000
xsd: string
  • Nur in Ausnahmefällen
  • Wenn AddressFix (mindestens „City”) nicht befüllt werden kann
 
 
3
 
 
 
 
DocSpec
DocSpec
1
B
 
 
 
ftc: DocSpec_Type
Pflicht wenn Intermediary vorhanden
 
 
 
4
 
 
 
DocTypeIndic
Meldungsart
1
B
an
6
200
ftc: FatcaDocTypeIndic_EnumType
  • Pflicht wenn Intermediary vorhanden
  • Werteliste:
    • FATCA1 (New Data)
    • FATCA2 (Corrected Data)
    • FATCA3 (Void Data)
    • FATCA4 (Amended Data)
  • DocTypeIndic muss in ReportingFI, Sponsor, Intermediary und Report identisch sein
 
 
 
4
 
 
 
DocRefId
DocRefID
1
B
an
1
200
xsd: string
  • Pflicht wenn Intermediary vorhanden
  • Inhalt dieses Feldes muss innerhalb der Lieferung eindeutig sein. Der Wert darf bei einer anderen DocRefId nicht noch einmal verwendet werden
 
 
 
4
 
 
 
CorrMessageRefId
CorrMessageRefID
0..1
B
an
1
200
xsd: string
  • Inhalt des Felds CorrMessageRefId muss angegeben sein, sofern Inhalt des Felds DocTypeIndic ungleich „FATCA1” (Erstmeldung) ist.
  • Inhalt gemäß Feld
    CorrMessageRefID aus MessageSpec
 
 
 
4
 
 
 
CorrDocRefId
CorrDocRefID
0..1
B
an
1
200
xsd: string
  • Inhalt des Felds CorrDocRefId muss angegeben sein, sofern Inhalt des Felds DocTypeIndic ungleich „FATCA1” (Erstmeldung) ist
  • Inhalt gemäß Feld DocRefID der betreffenden Erstmeldung zum Intermediary
 
2
 
 
 
 
 
AccountReport
Report
1..n
P
 
 
 
ftc: CorrectableAccountReport_Type
 
 
 
3
 
 
 
 
DocSpec
DocSpec
1
P
 
 
 
ftc: DocSpec_Type
 
 
 
 
4
 
 
 
DocTypeIndic
Meldungsart
1
P
an
6
200
ftc: FatcaDocTypeIndic_EnumType
  • Werteliste:
    • FATCA1 (New Data)
    • FATCA2 (Corrected Data)
    • FATCA3 (Void Data)
    • FATCA4 (Amended Data)
  • DocTypeIndic muss in ReportingFI, Sponsor, Intermediary und Report identisch sein
 
 
 
4
 
 
 
DocRefId
DocRefID
1
P
an
1
200
xsd: string
Inhalt dieses Feldes muss innerhalb der Lieferung eindeutig sein. Der Wert darf bei einer anderen DocRefId nicht noch einmal verwendet werden
 
 
 
4
 
 
 
CorrMessageRefId
CorrMessageRefID
0..1
B
an
1
200
xsd: string
  • Inhalt des Felds CorrMessageRefId muss angegeben sein, sofern Inhalt des Felds DocTypeIndic ungleich „FATCA1” (Erstmeldung) ist
  • Inhalt gemäß Feld
    CorrMessageRefID aus MessageSpec
 
 
 
4
 
 
 
CorrDocRefId
CorrDocRefID
0..1
B
an
1
200
xsd: string
  • Inhalt des Felds CorrDocRefId muss angegeben sein, sofern Inhalt des Felds DocTypeIndic ungleich „FATCA1” (Erstmeldung) ist
  • Inhalt gemäß Feld DocRefID der betreffenden Erstmeldung zum AccountReport
 
 
3
 
 
 
 
AccountNumber
Kontonummer
1
P
an
1
200
xsd: string
 
 
 
3
 
 
 
 
AccountHolder
Kontoinhaber
1
P
 
 
 
ftc: AccountHolder_Type
Individual oder
Organisation (+ AcctHolderType)
 
 
 
4
 
 
 
Individual
Natürliche Person
(1)*
B
 
 
 
sfa: PersonParty_Type
*Zwingend anzugeben, wenn Accountholder keine Organisation, die Folgeeintragungen (insbes. Bedingungsfelder) sind dann abhängig von dieser Auswahl
 
 
 
 
5
 
 
ResCountryCode
Steuerlicher Wohnsitz
0..n
O
an
2
2
iso: CountryCode_Type
 
 
 
 
 
 
 
 
TIN
Steuernummerangaben
0..n
O
 
 
 
sfa: TIN_Type
 
 
 
 
 
5
 
 
TIN
Steuernummer
0..1
O
an
1
200
xsd: string
 
 
 
 
 
5
 
 
issuedBy
Ausstellender Staat
0..1
O
an
2
2
iso: CountryCode_Type
 
 
 
 
 
5
 
 
Name
Namensangaben
1..n
B
 
 
 
sfa: NamePerson_Type
 
 
 
 
 
 
6
 
FirstName
Vorname
1
B
an
1
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
6
 
xnlNameType
Art des Vornamens
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
6
 
MiddleName
Zweiter Vorname
0..n
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
6
 
LastName
Nachname
1
B
an
1
200
xsd: string
 
 
 
 
 
5
 
 
Address
Adressangaben
1..n
B
 
 
 
sfa: Address_Type
 
 
 
 
 
 
6
 
CountryCode
Staat
1
B
an
2
2
iso: CountryCode_Type
 
 
 
 
 
 
6
 
AddressFix
strukturierte
Adressangabe
0..1
B
 
 
 
 
Alternative: AddressFree (nur in Ausnahmefällen)
 
 
 
 
 
 
7
Street
Straße
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
 
7
BuildingIdentifier
Hausnummer
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
 
7
SuiteIdentifier
Wohnungsbezeichnung
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
 
7
FloorIndentifier
Etagenbezeichnung
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
 
7
DistrictName
Verwaltungsbezirk
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
 
7
POB
Postfach
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
 
7
Postcode
Postleitzahl
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
 
7
City
Ort
1
B
an
1
200
xsd: string
  • Mindestangabe bei AddressFix
  • Alternative: AddressFree (nur in Ausnahmefällen)
 
 
 
 
 
 
7
CountrySubentity
Bundesland
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
6
 
AddressFree
Freie Adressangabe
0..1
B
an
1
4000
xsd: string
  • Nur in Ausnahmefällen
  • Wenn AddressFix (mindestens „City”) nicht befüllt werden kann
 
 
 
 
5
 
 
BirthInfo
Geburtsangaben
0..1
O
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
6
 
Birthdate
Geburtsdatum
0..1
O
d
 
 
xsd: date
YYYY-MM-DD
 
 
 
4
 
 
 
Organisation
Organisation
(1)*
B
 
 
 
sfa: OrganisationParty_Type
*Zwingend anzugeben, wenn Accountholder kein Individual, die Folgeeintragungen (insbes. Bedingungsfelder) sind dann abhängig von dieser Auswahl
 
 
 
 
5
 
 
ResCountryCode
Steuerlicher Sitz
0..n
O
an
2
2
iso: CountryCode_Type
 
 
 
 
 
 
 
 
TIN
Steuernummerangaben
0..n
O
 
 
 
sfa: TIN_Type
 
 
 
 
 
5
 
 
TIN
Steuernummer
0..1
O
an
1
200
xsd: string
 
 
 
 
 
5
 
 
issuedBy
Ausstellender Staat
0..1
O
an
2
2
iso: CountryCode_Type
 
 
 
 
 
5
 
 
Name
Name
1..n
B
an
1
200
xsd: string
kein Whitespace
 
 
 
 
5
 
 
Address
Adressangaben
1..n
B
 
 
 
sfa: Address_Type
 
 
 
 
 
 
6
 
CountryCode
Staat
1
B
an
2
2
iso: CountryCode_Type
 
 
 
 
 
 
6
 
AddresFix
strukturierte
Adressangabe
0..1
B
 
 
 
 
Alternative: AddressFree (nur in Ausnahmefällen)
 
 
 
 
 
 
7
Street
Straße
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
 
7
BuildingIdentifier
Hausnummer
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
 
7
SuiteIdentifier
Wohnungsbezeichnung
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
 
7
FloorIndentifier
Etagenbezeichnung
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
 
7
DistrictName
Verwaltungsbezirk
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
 
7
POB
Postfach
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
 
7
Postcode
Postleitzahl
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
 
7
City
Ort
1
B
an
1
200
xsd: string
  • Mindestangabe bei AddressFix
  • Alternative: AddressFree (nur in Ausnahmefällen)
 
 
 
 
 
 
7
CountrySubentity
Bundesland
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
6
 
AddressFree
Freie Adressangabe
0..1
B
an
1
4000
xsd: string
  • Nur in Ausnahmefällen
  • Wenn AddressFix (mindestens „City”) nicht befüllt werden kann
 
 
 
4
 
 
 
AcctHolderType
Art des Kontoinhabers
1
B
an
8
200
ftc: FatcaAcctHolderType_EnumType
  • Subelement von Organisation, daher anzugeben, wenn AccountHolder kein Individual
  • Werteliste:
    • FATCA101 (Owner-Documented FI with specific US owner(s))
    • FATCA102 (Passive Non-Financial Entity with substantial US owner(s))
    • FATCA103 (Non-Participating FI)
    • FATCA104 (Specified US Person)
    • FATCA105 (Direct Reporting NFFE)
 
 
3
 
 
 
 
SubstantialOwner
Beherrschende Person
0..n
O
 
 
 
sfa: PersonParty_Type
Wenn SubstantialOwner vorhanden, sind die Folgeeintragungen abhängig von dieser Auswahl
 
 
 
4
 
 
 
ResCountryCode
Steuerlicher Wohnsitzstaat
0..n
O
an
2
2
iso: CountryCode_Type
 
 
 
 
 
 
 
 
TIN
Steuernummerangaben
0..n
O
 
 
 
sfa: TIN_Type
 
 
 
 
4
 
 
 
TIN
Steuernummer
0..1
O
an
1
200
xsd: string
 
 
 
 
4
 
 
 
issuedBy
Ausstellender Staat
0..1
O
an
2
2
iso: CountryCode_Type
 
 
 
 
4
 
 
 
Name
Namensangaben
1..n
B
 
 
 
sfa: NamePerson_Type
 
 
 
 
 
5
 
 
FirstName
Vorname
1
B
an
1
200
xsd: string
 
 
 
 
 
5
 
 
xnlNameType
Art des Vornamens
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
5
 
 
MiddleName
Zweiter Vorname
0..n
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
5
 
 
LastName
Nachname
1
B
an
1
200
xsd: string
 
 
 
 
4
 
 
 
Address
Adressangaben
1..n
B
 
 
 
sfa: Address_Type
 
 
 
 
 
5
 
 
CountryCode
Staat
1
B
an
2
2
iso: CountryCode_Type
 
 
 
 
 
5
 
 
AddressFix
strukturierte Adressangabe
0..1
B
 
 
 
 
Alternative: AddressFree (nur in Ausnahmefällen)
 
 
 
 
 
6
 
Street
Straße
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
6
 
BuildingIdentifier
Hausnummer
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
6
 
SuiteIdentifier
Wohnungsbezeichnung
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
6
 
FloorIndentifier
Etagenbezeichnung
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
6
 
DistrictName
Verwaltungsbezirk
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
6
 
POB
Postfach
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
6
 
Postcode
Postleitzahl
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
 
6
 
City
Ort
1
B
an
1
200
xsd: string
  • Mindestangabe bei AddressFix
  • Alternative: AddressFree (nur in Ausnahmefällen)
 
 
 
 
 
6
 
CountrySubentity
Bundesland
0..1
O
an
 
200
xsd: string
 
 
 
 
 
5
 
 
AddressFree
Freie Adressangabe
0..1
B
an
1
4000
xsd: string
  • Nur in Ausnahmefällen
  • Wenn AddressFix (mindestens „City”) nicht befüllt werden kann
 
 
 
4
 
 
 
BirthInfo
Geburtsangaben
0..1
O
 
 
 
 
 
 
 
 
 
5
 
 
Birthdate
Geburtsdatum
0..1
O
d
 
 
xsd: date
YYYY-MM-DD
 
 
3
 
 
 
 
AccountBalance
Betrag Kontosaldo
1
P
n
1
200
xsd: decimal[fractionDigits=2]
  • sfa: MonAmnt_Type
  • bis 2 Nachkommastellen
 
 
3
 
 
 
 
CurrCode
Währungscode zum Kontosaldo
1
P
an
 
 
iso: currCode_Type
 
 
 
3
 
 
 
 
Payment
Zahlungsangaben
0..n
O
 
 
 
ftc: Payment_Type
 
 
 
 
4
 
 
 
Type
Zahlungsart
1
B
an
8
200
ftc: FatcaPaymentType_EnumType
  • Werteliste:
    • FATCA501 (Dividends)
    • FATCA502 (Interest)
    • FATCA503 (Gross Proceeds/Redemptions)
    • FATCA504 (Other – FATCA)
 
 
 
4
 
 
 
PaymentAmnt
Betrag Zahlung
1
B
n
1
200
xsd: decimal[fractionDigits=2]
bis 2 Nachkommastellen
 
 
 
4
 
 
 
CurrCode
Währungscode zur Zahlung
1
B
an
 
 
iso: currCode_Type
 

II. Datenübermittlung über das BZStOnline-Portal unter Verwendung des FATCA-Formulars für Einzeldatenmelder

Für Einzeldatenmelder steht zur Datenübermittlung ein FATCA-Formular im BZStOnline-Portal unter www.elsteronline.de/bportal zur Verfügung.

Bei der Verwendung des FATCA-Formulars sind die Datensätze einzeln in ein Webformular einzugeben.

Dabei ist wie folgt vorzugehen:

  1. Login in das Portalkonto des BZStOnline-Portals unter Zuhilfenahme eines gültigen Zertifikats und zugehöriger PIN

  2. Im Menüpunkt „Privater Bereich” den Menüpunkt „Formulare” auswählen

  3. Auswahl des Links „sonstige Formulare” und anschließend „Übermittlung von Daten zum FATCA-Abkommen”

  4. Ausfüllen und Senden des Formulars

Nähere Informationen zur Datenübermittlung nach dem FATCA-Abkommen können auf der Internetseite des BZSt (www.bzst.bund.de ) im dort abgelegten Kommunikationshandbuch FATCA Teil 2 abgerufen werden.

III. Erstmalige Anwendung

Das Datenschema ist entsprechend der FATCA-USA-Umsetzungsverordnung vom (BGBl 2014 S. 1222) erstmals für Daten zu verwenden, die nach dem FATCA-Abkommen vom , der FATCA-USA-Umsetzungsverordnung und gemäß § 117 AO für das Kalenderjahr 2014 erhoben wurden und im Wege der Datenfernübertragung an das Bundeszentralamt für Steuern bis zum zu übermitteln sind.

Die Übermittlungsmöglichkeit mit diesem neuen Datenschema ist bereits gegeben.

BMF v. - IV B 6 - S 1316/11/10052 :124


Fundstelle(n):
BStBl 2015 I Seite 637
[SAAAE-98639]

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