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Mit aktivischem Tages- oder Termingeld Finanzierungskosten reduzieren
Geeignet bei periodisch schwankender Liquidität
Auch bei dem derzeitigen niedrigen Zinsniveau ist es von Bedeutung, Finanzierungskosten bzw. Zinskosten zu minimieren. Hier bieten sich verschiedene Instrumente an. Gerade für Unternehmen, deren Liquidität regelmäßig periodischen Schwankungen unterliegt, kann das aktivische Tages- oder Termingeld interessant sein.
I. Grundlagen des aktivischen Tages- bzw. Termingeldes
Grundlage für ein aktivisches Tages- oder Termingeld ist die Bereitstellung eines kurzfristigen Kontokorrentkredites bzw. Betriebsmittelkredites mittels einer Linie durch ein Kreditinstitut.
Durch die Liquiditätsplanung ist dem Unternehmen bekannt, dass ein Bodensatz der Inanspruchnahme des Kontokorrentkontos – ein fester Betrag – nur für einen bestimmten kurzfristigen Zeitraum benötigt wird (beispielsweise drei Monate). Dieser festgelegte Betrag kann durch das Kreditinstitut auf ein Unterkonto in Anrechnung auf die Kreditlinie ausgegliedert werden. Es handelt sich um ein kurzfristiges Tagesgeld oder Termingeld auf der Aktivseite der Bank – daher der Name.
Das Kreditinstitut und das Unternehmen vereinbaren für diesen Betrag eine Kondition, die sich am Geldmarktsatz, i....