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Neue Compliance-Anforderungen nach dem Economic Crime and Transparency Act 2023
Handlungsbedarf für Unternehmen mit Geschäft in Großbritannien
[i]Britisches Innenministerium, Guidance zum ECCTA 2023 (Englisch) v. 10.10.2025 unter https://go.nwb.de/55slyDer Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 (ECCTA) regelt zahlreiche Maßnahmen zur Bekämpfung der Wirtschaftskriminalität im Vereinigten Königreich. Unter anderem betrifft er seit dem grundlegende Neuerungen des englischen Unternehmensstrafrechts, die auch auf deutsche Unternehmen mit geschäftlichem Bezug zum Vereinigten Königreich Anwendung finden können. Wesentliche Eckpunkte des ECCTA sind neue Vorschriften über die Zurechnung von Straftaten zu Organisationen in Form der Erweiterung des sog. Identifizierungsprinzips (identification principle) und der neu eingeführte Straftatbestand der Unterlassung der Verhinderung von Betrug (failure to prevent fraud). Überdies ist seit dem eine verpflichtende Identitätsprüfung (ID verification) vorgeschrieben, die auch für die Unternehmensleiter deutscher Gesellschaften mit Niederlassungen im Vereinigten Königreich gilt.
Mit dem ECCTA ist ein umfangreiches Reformpaket zur Bekämpfung der Wirtschaftskriminalität im Vereinigten Königreich in Kraft getreten, in dessen Rahmen das Unternehmensstrafrecht und die strafrechtliche Verantwortung von juristischen Personen erheblich verschärft worden sind.
Bei einem engen geschäftlichen Bezug zum Vereinigten Königreich können auch deutsche Gesellschaften in den Anwendungsbereich des ECCTA fallen, selbst wenn ein relevanter Tatbestand außerhalb Großbritanniens verwirklicht wird.
Aufgrund der extraterritorialen Wirkung des ECCTA empfiehlt es sich für betroffene Unternehmen, geeignete Compliance-Maßnahmen zu ergreifen.