Inhaltsverzeichnis

Fälle- und Fragenkatalog für die Steuerfachangestelltenprüfung
Inhaltsverzeichnis
Vorwort
Hinweise für den Benutzer
Hinweise für die Lösung schriftlicher Prüfungsaufgaben
Ausbildungsverordnung (Auszug)
Teil A: Einkommensteuer
- Vorbemerkung
- I. Persönliche Voraussetzungen für die Besteuerung
  - Fall 1
  - Fall 2
- II. Sachliche Voraussetzungen für die Besteuerung
  - Fall 3
  - Fall 4
  - Fall 5
- III. Vereinnahmung und Verausgabung (§ 11 EStG)
  - Fall 6
  - Fall 7
  - Fall 8
- IV. Nicht abzugsfähige Ausgaben (§ 12 EStG)
  - Fall 9
- V. Einkünfte
  - Fall 10
  - Fall 11
  - Fall 12
  - Fall 13
  - Fall 14
  - Fall 15
  - Fall 16
  - Fall 17
  - Fall 18
  - Fall 19
  - Fall 20
  - Fall 21
  - Fall 22
  - Fall 23
  - Fall 24
  - Fall 25
  - Fall 26
  - Fall 27
  - Fall 28
  - Fall 29
  - Fall 30
  - Fall 31
  - Fall 32
  - Fall 33
  - Fall 34
  - Fall 35
  - Fall 36
  - Fall 37
  - Fall 38
- VI. Altersentlastungsbetrag
  - Fall 39
  - Fall 40
  - Fall 41
- VII. Sonderausgaben
  - Fall 42
  - 1. Basisversorgung
  - 2. Sonstige Vorsorgeaufwendungen
  - 3. Die private Altersvorsorge nach dem Altersvermögensgesetz
  - 4. Übrige Sonderausgaben
  - 5. Verlustausgleich/Verlustabzug
- VIII. Außergewöhnliche Belastungen
  - Fall 57
  - Fall 58
  - Fall 59
  - Fall 60
  - Fall 61
  - Fall 62
  - Fall 63
  - Fall 64
  - Fall 65
- IX. Veranlagungsformen
  - Fall 66
  - Fall 67
  - Fall 68
  - Fall 69
- X. Einkommensteuertarif (§ 32a EStG)
  - Fall 70
  - Fall 71
  - Fall 72
  - Fall 73
- XI. Familienleistungsausgleich: Kindergeld, Kinderfreibetrag, Betreuungsfreibetrag (§ 32 EStG)
  - Fall 74
  - Fall 75
  - Fall 76
  - Fall 77
  - Fall 78
  - Fall 79
- XII. Veranlagung von Arbeitnehmern (§ 46 EStG)
  - Fall 80
  - Fall 81
- XIII. Lohnsteuer
  - Fall 82
  - Fall 83
  - Fall 84
  - Fall 85
  - Fall 86
  - Fall 87
  - Fall 88
  - Fall 89
  - Fall 90
  - Fall 91
  - Fall 92
  - Fall 93
  - Fall 94
  - Fall 95
  - Fall 96
  - Fall 97
  - Fall 98
  - Fall 99
  - Fall 100
  - Fall 101
  - Fall 102
  - Fall 103
  - Fall 104
  - Fall 105
  - Fall 106
  - Fall 107
  - Fall 108
  - Fall 109
Teil B: Körperschaftsteuer
Teil C: Gewerbesteuer
Teil D: Umsatzsteuer
Teil E: Abgabenordnung
Teil F: Rechnungswesen
Teil G: Fachrechnen/Kalkulation
Teil H: Wirtschaftslehre
Teil A: Einkommensteuer
Teil B: Körperschaftsteuer
Teil C: Gewerbesteuer
Teil D: Umsatzsteuer
Teil E: Abgabenordnung
Teil F: Rechnungswesen
Teil G: Fachrechnen/Kalkulation
Teil H: Wirtschaftslehre

Michael Puke, Jens Lohel, Peter Mönkediek, Ralf Walkenhorst

Fälle- und Fragenkatalog für die Steuerfachangestelltenprüfung

41. Aufl. 2024

ISBN der Online-Version: 978-3-482-78869-7

ISBN der gedruckten Version: 978-3-482-68561-3

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Fälle- und Fragenkatalog für die Steuerfachangestelltenprüfung (41. Auflage)

Teil A: Einkommensteuer

Vorbemerkung

Für die praktische Tätigkeit im wirtschafts- und steuerberatenden Beruf sind umfangreiche Kenntnisse auf dem Gebiet der Einkommensteuer unerlässlich. Deshalb bildet die Einkommensteuer innerhalb des Prüfungsfachs Steuerwesen das wichtigste Fachgebiet.

I. Persönliche Voraussetzungen für die Besteuerung

Die Regelungen zur persönlichen Steuerpflicht finden sich in § 1 EStG.

Die unbeschränkte Einkommensteuerpflicht erstreckt sich auf sämtliche inländische und ausländische Einkünfte, soweit nicht für bestimmte Einkünfte abweichende Regelungen bestehen, z. B. in Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) oder in anderen zwischenstaatlichen Vereinbarungen.

S. 44

*) Anmerkung: Beschränkt Steuerpflichtige, die weit überwiegend inländische Einkünfte beziehen, können auf Antrag als unbeschränkt einkommensteuerpflichtig behandelt werden. Das ist möglich, wenn die Einkünfte zu mindestens 90 % der Einkommensteuer unterliegen oder die ausländischen Einkünfte den Grundfreibetrag gem. § 32a Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 EStG i. H. von 10.908 € nicht übersteigen (§ 1 Abs. 3 EStG).
Staatsangehörige eines Mitgliedstaates der EU, die unbeschränkt einkommensteuerpflichtig oder als unbeschränkt einkommensteuerpflichtig zu behandeln sind, können gem. § 1a EStG ...