Compliance Management im Wandel
1. Aufl. 2021
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I. Quo Vadis CMS
1. Aktueller Stand Compliance Management Systeme in Deutschland
WP/StB Dr. Jan-Hendrik Gnändiger und Timo Herold
In den 1980er Jahren häuften sich Fälle von Korruption und Insiderhandel in der amerikanischen Finanzbranche und da in dem Zusammenhang verhängte Bußgelder und Geldstrafen nicht die gewünschten Verhaltensänderungen bewirkten, wurden neue Wege beschritten. So ermöglichten die 1991 überarbeiteten U. S. Federal Sentencing Guidelines explizit ein vermindertes Strafmaß, für den Fall, dass beklagte Unternehmen interne Regelungen zur Prävention von Gesetzesverstößen implementieren, kommunizieren und überwachen. Dadurch wurde der Grundstein für das Compliance Management System (CMS) gelegt.
Der aus dem angelsächsischen Sprachgebrauch übernommene Begriff Compliance stammt ursprünglich aus dem medizinischen Bereich. Eine gesetzliche Definition des Compliance-Begriffs hat in Deutschland bisher nicht stattgefunden und ist durch die Unterschiede des deutschen Rechtssystems zum amerikanischen, welchem die Unternehmenshaftung zugrunde liegt, auch nur eingeschränkt übertragbar. Im betriebswirtschaftlichen und rechtswissenschaftlichen Kontext steht Compliance für die Regeltr...