Das wirksame Compliance-Management-System
2. Aufl. 2015
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IV. Zusammenfassung
Das vorliegende Werk hatte das Ziel, der Leserschaft das Thema Compliance-Management-System vor dem Hintergrund des IDW PS 980 und vor allem die Bedeutung dessen Wirksamkeit zu erklären. Als Leitfaden dienten drei konkrete Fragen:
1. Welche ökonomische und rechtliche Bedeutung kommt dem CMS zu?
2. Welche Relevanz kommt den Elementen eines wirksamen CMS i. S. d. IDW PS 980 zu?
3. Welche Teilaspekte machen ein erfolgreiches Compliance-Management aus?
1. Welche ökonomische und rechtliche Bedeutung kommt dem CMS zu?
Die Funktionen eines CMS lassen sich unterteilen in die Schutz-, Beratungs- und Informations-, Qualitätssicherungs- und Innovations- sowie Überwachungs- und Marketingfunktion. Der Schutzfunktion kommt naturgemäß das größte Gewicht zu. Schließlich besteht das eigentliche Ziel des CMS in der Vermeidung und Aufdeckung von Regelverstößen durch vorbeugende organisatorische Maßnahmen sowie in der Reaktion auf festgestellte Regelverstöße. Der Schutz vor Haftung in Form von zu leistendem Schadensersatz als auch vor Strafen und Bußgeldern erstreckt sich dabei sowohl auf das Unternehmen selbst als auch auf seine Orga...