Lebensversicherung in Vermögensplanung und -strukturierung

A. Allgemeiner Teil

I. Rolle der Lebensversicherung in Vermögensverwaltung, Vermögensplanung und Vermögensstrukturierung

1Klassische Lebens- und Rentenversicherungsverträge sind seit mehreren Jahrzehnten anerkannte Altersvorsorgeinstrumente und dienen gleichermaßen dem Kapitalaufbau für das Alter und einer Risikoabsicherung – sei es in Form einer zusätzlichen Todesfallabsicherung oder des Langlebigkeitsrisikos. Der Kapitalaufbau für das Alter erfolgt dabei regelmäßig über laufende Beitragszahlungen und die damit verbundene jahrelange Ansparung eines Rückkaufswerts des jeweiligen Versicherungsvertrags. Neben dieser klassischen Form der Lebens- und Rentenversicherungsverträge mit regelmäßiger Beitragszahlung und den Kapitalaufbau- sowie Risikoabsicherungskomponenten ist über die letzten Jahre der Einsatz von Lebens- und Rentenversicherungsverträgen in die Finanzplanung getreten.

2Hierbei stehen regelmäßig Versicherungsverträge im Mittelpunkt, bei denen bereits von Beginn an aufgrund von Einmalbeitragszahlungen nicht unerhebliche Vermögenswerte im Versicherungsvertrag investiert sind. Hinzu kommt, dass es beim finanzplaner...