Corporate Compliance
1. Aufl. 2014
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II. Einflussgrößen der Compliance-Organisation
In Bezug auf das Treffen von Entscheidungen über die strukturelle Gestaltung und Integration von Corporate Compliance bedarf es der einzelfallspezifischen Berücksichtigung der relevanten Kontextbedingungen. Solche Kontextbedingungen oder Einflussgrößen werden im Folgenden erörtert.
1. Branche/Leistungsprogramm
Es ist anzunehmen, dass in Abhängigkeit von der Branche bzw. dem von der betrachteten Institution bereitgestellten Leistungsprogramm differente Compliance-Risiken resultieren. Dies betrifft prinzipiell sowohl die Art der Compliance-Risiken als auch ihre Eintrittswahrscheinlichkeit.
Betrachtet sei die Fallgestaltung, dass ein angestellter Taxifahrer einen Fahrgast für einen untertariflichen Fahrpreis von A nach B befördert, für diese Fahrt nicht den Taxameter in Betrieb nimmt und die Zahlung des Fahrgastes für sich selbst vereinnahmt, ohne den Taxihalter davon zu informieren (Schwarzinkasso, Betrug). Dies betrifft eine empirisch relevante Compliance-Konstellation im Dienstleistungsbereich der Personenbeförderung. Ein Kreditsachbearbeiter in einem Bankinstitut wird sich seine B...