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Finanz- und Liquiditätsmanagement in mittelständischen Unternehmen
– Chance oder notwendiges Übel? –
KernaussagenAuch die beste Geschäftsidee oder Marktstellung ist wertlos, wenn nicht durch betriebswirtschaftliche Liquiditäts- und Finanzplanung sichergestellt ist, dass das Unternehmen jederzeit alle fälligen Zahlungsverpflichtungen erfüllen kann. Auch vor dem Hintergrund, dass eine Unternehmens- und Liquiditätsplanung zukünftig Gegenstand eines Ratings sein wird, gewinnt eine solche Planung – vor allem im Mittelstand – an Bedeutung.
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I. | Ausgangslage | IV. | Planungs-Controlling | ||
II. | Planungsvorbereitung | • | Soll-Ist-Vergleiche | ||
III. | Planungsumsetzung | • | Steuerungsmaßnahmen | ||
• | Ergebnis- und Finanzplanung | • | Kennzahlen | ||
• | Liquiditätsplanung | V. | Zusammenfassung | ||
I. Ausgangslage
Die Liquiditäts- und Finanzplanung ist Ausgangspunkt einer verbesserten Koordination bzw. Steuerung unternehmerischen Handelns und zwar im Hinblick auf Liquidität und Rentabilität. Dabei gilt der folgende Grundsatz: Liquidität geht vor Rentabilität! Gerade in ökonomisch schwierigen Zeiten werden mittelständische Unternehmen mit der Problematik, immer zahlungsfähig zu sein, ständig konfrontiert – ein aktuelles Problem, das sich durch Basel II und Rating noch verschärft. Die Beschaffung von Fremdkapital – kurz- und/oder langfristiger Natur – dürf...