Buchen nach Belegen
5. Aufl. 2021
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7. Finanzierung und Abwicklung von Zahlungsvorgängen
Beleg 1: Bareinzahlung von der Kasse auf die Bank
Wie lautet die Buchung?
Warum ist es sinnvoll, das Konto „Geldtransit“ zu verwenden?
S. 170
Buchung zu Beleg 1: Bareinzahlung von der Kasse auf die Bank
Grundbuch
Tabelle in neuem Fenster öffnenDatum/Nr. | Geschäftsfall | Konto Soll | Konto Haben | Betrag € | Betrag € |
07.06. | Bareinzahlung HAMBA | Geldtransit | 5.000,00 | ||
Kasse | 5.000,00 | ||||
T-Konten
Tabelle in neuem Fenster öffnenS | Geldtransit | H | |
5.000,00 | |||
S | Kasse | H | |
5.000,00 | |||
DATEV-Buchungsliste (SKR 03)
Tabelle in neuem Fenster öffnenSoll | Haben | B | USt | K | Gegenkonto-Nr. | Beleg-Nr. | Beleg-Datum | Konto-Nr. | Text | Skonto |
5.000,00 | 1360 | 07.06. | 1000 | |||||||
DATEV-Buchungsliste (SKR 04)
Tabelle in neuem Fenster öffnenSoll | Haben | B | USt | K | Gegenkonto-Nr. | Beleg-Nr. | Beleg-Datum | Konto-Nr. | Text | Skonto |
5.000,00 | 1460 | 07.06. | 1600 | |||||||
Das Konto Geldtransit dient dazu, Kasse und Bank jeweils bei der Eingabe der Buchungssätze abzustimmen. Bei sehr vielen Einzahlungen dient das Konto außerdem als Kontrolle dafür, ob auch alle Einzahlungen korrekt in den Kassenbericht eingetragen wurden. Unter Umständen dient das Konto auch als Abgrenzungskonto, wenn z. B. eine Bareinzahlung am 30.06. erfolgt, aber erst am 01.07. im Kontoauszug der Bank erscheint. Der Bankeingang wird dann im Rechnungskreis „Bank“ gebucht.
Das Konto Geldtransit dient als Abstimmungskonto und ggf. auch als Abgrenzungskonto.