Vermögensverwaltung und Altersvorsorge

Eine neue Aufgabe der wirtschafts- und steuerberatenden Berufe

I. Einleitung

In der Fachliteratur und in der Wirtschaftspresse finden sich zahlreiche Auseinandersetzungen und Aufsätze über die inzwischen unüberschaubar - selbst für Spezialisten - gewordenen Steuergesetze. Der dafür notwendige Zeitbedarf der steuerberatenden Berufe hat es fast unmöglich gemacht, sich mit möglichen neuen und für die Zukunft - auch im Hinblick auf ein irgendwann entstehendes einfacheres Steuerrecht - wichtigen neuen Aufgaben zu befassen.

Hierzu zählen u. a. die Vermögensverwaltung und die Altersvorsorge, deren Problematik bereits heute deutlich erkennbar ist und als wichtigste Säule der Alterssicherung zunehmende Bedeutung erlangen wird. Die Betreuung, Verwaltung und Planung von Vermögen und Altersvorsorge könnten daher eine der wichtigsten Zusatzaufgaben der steuerberatenden Berufe werden mit dem großen Vorteil einer fachlich kompetenten, neutralen und unabhängigen Beratung. Die Neutralität und die Unabhängigkeit führen dabei zu einer wichtigen Kontrollfunktion der durch intensive Marketinganstrengungen propagierten Angebote von Banken, Brokern, Fonds, Versicherun...