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A.

(weggefallen)

 

 

 

A.

Eigenkapital

 

 

 

 

I.

Eingefordertes Kapital

 

 

 

 

 

 

Gezeichnetes Kapital²⁾

 

………

 

 

 

 

 

 

abzüglich nicht eingeforderter
ausstehender Einlagen

 

………

B.

Immaterielle Vermögens-
gegenstände

 

 

 

 

 

II.

Kapitalrücklage

 

………

 

 

I.

Selbst geschaffene
gewerbliche Schutz-
rechte und ähnliche
Rechte und Werte

 

 

………

II.

entgeltlich erworbene
Konzessionen,
gewerbliche Schutz-
rechte und ähnliche
Rechte und Werte
sowie Lizenzen an
solchen Rechten und
Werten

 

 

………

III.

Geschäfts- oder Firmenwert

 

 

………

IV.

geleistete Anzahlungen

 

 

………

C.

Kapitalanlagen

 

 

 

 

 

III.

Gewinnrücklagen

 

 

 

 

I.

Grundstücke, grund-
stücksgleiche Rechte
und Bauten einschließ-
lich der Bauten auf
fremden Grundstücken

 

 

………

 

 

 

1.

gesetzliche Rücklage³⁾

………

 

 

2.

Rücklage für Anteile an
einem herrschenden oder
mehrheitlich beteiligten
Unternehmen

………

 

 

3.

satzungsmäßige Rücklagen

………

 

 

4.

andere Gewinnrücklagen

………

 

IV.

Gewinnvortrag/Verlustvortrag⁴⁾

 

………

 

 

II.

Kapitalanlagen in ver-
bundenen Unterneh-
men und Beteiligungen

 

 

 

 

 

V.

Jahresüberschuss/Jahresfehl-
betrag⁴⁾

 

………

B.

Genussrechtskapital

 

 

………

 

 

1.

Anteile an verbun-
denen Unternehmen

 

………

 

 

C.

Nachrangige Verbindlichkeiten

 

 

………

 

 

2.

Ausleihungen an
verbundene Unter-
nehmen

 

………

 

 

D.

(weggefallen)

 

 

 

 

 

3.

Beteiligungen

 

………

 

 

E.

Pensionsfondstechnische Rück-
stellungen

 

 

 

 

 

4.

Ausleihungen an
Unternehmen, mit
denen ein Beteili-
gungsverhältnis
besteht

 

………

 

 

I.

Beitragsüberträge

 

 

 

 

1.

Bruttobetrag

………

 

 

 

III.

Sonstige Kapitalanlagen

 

 

 

 

 

2.

davon ab:
Anteil für das in Rück-
versicherung gegebene
Pensionsfondsgeschäft

………

 

 

1.

Aktien, Anteile oder Aktien an Investmentvermögen und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere

 

………

 

 

 

 

 

II.

Deckungsrückstellung

 

 

 

 

 

2.

Inhaberschuld-
verschreibungen und
andere festverzins-
liche Wertpapiere

 

………

 

 

 

 

1.

Bruttobetrag

………

 

 

 

 

2.

davon ab:
Anteil für das in Rück-
versicherung gegebene
Pensionsfondsgeschäft

………

 

 

 

3.

Hypotheken-, Grund-
schuld- und Renten-
schuldforderungen

 

………

 

 

 

III.

Rückstellung für noch nicht
abgewickelte Versorgungsfälle

 

 

 

 

 

4.

Verträge bei Lebens-
versicherungs-
unternehmen

 

………

 

 

 

 

1.

Bruttobetrag

………

 

 

 

 

5.

Sonstige
Ausleihungen

 

 

 

 

 

 

2.

davon ab:
Anteil für das in Rück-
versicherung gegebene
Pensionsfondsgeschäft

………

 

 

 

 

a)

Namensschuld-
verschreibungen

………

 

 

 

 

 

 

 

 

 

b)

Schuldschein-
forderungen und
Darlehen

………

 

 

 

 

IV.

Rückstellung für erfolgs-
abhängige und erfolgs-
unabhängige Beitrags-
rückerstattung

 

 

 

 

 

 

c)

übrige Aus-
leihungen

………

 

 

 

 

1.

Bruttobetrag

………

 

 

 

 

6.

Einlagen bei
Kreditinstituten

 

………

 

 

 

 

2.

davon ab:
Anteil für das in Rück-
versicherung gegebene
Pensionsfondsgeschäft

………

 

 

 

7.

Andere Kapital-
anlagen

 

………

 

 

D.

Vermögen für Rechnung
und Risiko von Arbeit-
nehmern und Arbeitgebern

 

 

 

 

V.

Sonstige pensionsfonds-
technische Rückstellungen

 

 

 

 

I.

Kapitalanlagen für
Rechnung und Risiko
von Arbeitnehmern und
Arbeitgebern

 

 

………

 

 

 

1.

Bruttobetrag

………

 

 

2.

davon ab:
Anteil für das in Rück-
versicherung gegebene
Pensionsfondsgeschäft

………

 

II.

Sonstiges Vermögen

 

 

………

F.

Pensionsfondstechnische Rück-
stellungen entsprechend dem Ver-
mögen für Rechnung und Risiko
von Arbeitnehmern und Arbeitgebern

 

 

 

E.

Forderungen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

I.

Forderungen aus dem Pensions-
fondsgeschäft an:

 

 

 

 

 

I.

Deckungsrückstellung

 

 

 

 

 

1.

Arbeitgeber und
Versorgungs-
berechtigte

 

………

 

 

 

 

1.

Bruttobetrag

………

 

 

 

 

2.

Vermittler

 

………

 

 

 

2.

davon ab:
Anteil für das in Rück-
versicherung gegebene
Pensionsfondsgeschäft

 

 

 

 

II.

Abrechnungsforderungen aus
dem Rückversicherungsgeschäft

 

 

………

 

 

 

………

 

 

III.

Forderungen an Lebens-
versicherungsunternehmen

 

 

………

 

 

II.

Übrige pensionsfondstechnische
Rückstellungen

 

 

 

IV.

Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital¹)

 

 

………

 

V.

Sonstige Forderungen

 

 

………

 

 

1.

Bruttobetrag

………

 

 

F.

Sonstige Vermögensgegenstände

 

 

 

 

 

 

2.

davon ab:
Anteil für das in Rück-
versicherung gegebene
Pensionsfondsgeschäft

 

 

 

 

I.

Sachanlagen und Vorräte

 

 

………

 

 

 

………

 

II.

Laufende Guthaben bei Kredit-
instituten, Schecks und Kassen-
bestand

 

 

………

 

G.

Andere Rückstellungen

 

 

 

 

I.

Rückstellungen für Pensionen
und ähnliche Verpflichtungen

 

………

 

 

III.

Andere Vermögensgegenstände

 

 

………

 

II.

Steuerrückstellungen

 

………

 

G.

Rechnungsabgrenzungsposten

 

 

 

 

 

III.

Sonstige Rückstellungen

 

………

H.

Depotverbindlichkeiten aus dem in
Rückversicherung gegebenen
Pensionsfondsgeschäft

 

 

………

 

I.

Abgegrenzte Zinsen und Mieten

 

 

………

 

I.

Andere Verbindlichkeiten

 

 

 

 

II.

Sonstige Rechnungs-
abgrenzungsposten

 

 

………

 

I.

Verbindlichkeiten aus dem
Pensionsfondsgeschäft
gegenüber

 

 

 

H.

Aktive latente Steuern

 

 

 

………

 

 

1.

Arbeitgebern

………

 

 

I.

Aktiver Unterschiedsbetrag aus
der Vermögensverrechnung

 

 

 

………

 

 

2.

Versorgungsberechtigten

………

 

 

K.

Nicht durch Eigenkapital gedeckter
Fehlbetrag

 

 

 

 

 

3.

Vermittlern

………

 

 

 

 

 

 

 

 

II.

Abrechnungsverbindlichkeiten
aus dem Rückversicherungs-
geschäft

 

………

 

 

 

 

 

 

 

 

III.

Verbindlichkeiten gegenüber
Lebensversicherungs-
unternehmen

 

………

 

 

 

 

 

 

 

 

IV.

Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten

 

………

 

 

 

 

 

 

 

 

V.

Sonstige Verbindlichkeiten
davon:
aus Steuern: ……… Euro
im Rahmen der sozialen
Sicherheit: ……… Euro

 

………

 

 

 

 

 

 

K.

Rechnungsabgrenzungsposten

 

 

………

 

 

 

 

 

 

L.

Passive latente Steuern

 

 

 

Summe der Aktiva

 

 

 

 

Summe der Passiva

 

 

1) 

An die Stelle des Aktivpostens E IV „Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital“ tritt bei Pensionsfondsvereinen auf Gegenseitigkeit in der Bilanz der Aktivposten E IV „Wechsel der Zeichner des Gründungsstocks“.

2) 

An die Stelle des Passivpostens A I „Gezeichnetes Kapital“ tritt bei Pensionsfondsvereinen auf Gegenseitigkeit in der Bilanz der Passivposten A I „Gründungsstock“.

3) 

An die Stelle des Passivpostens A III 1 „gesetzliche Rücklage“ tritt bei Pensionsfondsvereinen auf Gegenseitigkeit in der Bilanz der Passivposten A III 1 „Verlustrücklage gemäß § 193 VAG“.

4) 

Wird die Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt, so tritt in der Bilanz an die Stelle der Passivposten A IV „Gewinnvortrag/Verlustvortrag“ und A V „Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag“ der Passivposten A IV „Bilanzgewinn/Bilanzverlust“; ein vorhandener Gewinn- oder Verlustvortrag ist in diesen Passivposten einzubeziehen und in der Bilanz oder im Anhang gesondert anzugeben.