Art der Informationen

Spezifikation

A. Informationen zu der die Informationen übermittelnden Person

Name des zertifizierten Finanzintermediärs oder, sofern anwendbar, der für die Quellensteuer zuständigen Stelle

 

Europäische einheitliche Kennung (EUID), Rechtsträgerkennung (LEI) oder alternative Kennung

 

Offizielle Anschrift

 

Andere relevante Daten

Vom Quellenmitgliedstaat zugewiesene Steuer-Identifikationsnummer (TIN), sofern verfügbar, und die vom Land der steuerlichen Ansässigkeit zugewiesene TIN oder die von den Ländern der steuerlichen Ansässigkeit zugewiesenen TIN, Ausstellungsstaat/en der jeweiligen TIN

E-Mail-Adresse und Telefonnummer

Angabe, ob die Informationen gemäß Artikel 10 Absatz 3 bereitgestellt werden

Identifikation des Finanzintermediärs, bei dem es sich nicht um einen zertifizierten Finanzintermediär handelt (Name und EUID, LEI oder alternative Kennung)

B. Informationen zum Empfänger der Dividenden- oder Zinszahlung

Identifikation des Finanzintermediärs oder des Endanlegers, der die Dividenden- oder Zinszahlung erhält

Kommt die Meldeoption nach Artikel 10 Absatz 4 zur Anwendung, so gilt Folgendes: Die für die Quellensteuer zuständige Stelle oder der benannte zertifizierte Finanzintermediär ist verpflichtet, die Informationen über den Endanleger, der die Dividenden- oder Zinszahlung erhält, zu melden

 

Natürliche Person

Name, vom Quellenmitgliedstaat zugewiesene TIN, sofern verfügbar, und die vom Land der steuerlichen Ansässigkeit zugewiesene TIN oder die von den Ländern der steuerlichen Ansässigkeit zugewiesenen TIN, Ausstellungsstaat/en der jeweiligen TIN, Geburtsdatum, Anschrift

Rechtsträger

Name, vom Quellenmitgliedstaat zugewiesene TIN, sofern verfügbar, und die vom Land der steuerlichen Ansässigkeit zugewiesene TIN oder die von den Ländern der steuerlichen Ansässigkeit zugewiesenen TIN, Ausstellungsstaat/en der jeweiligen TIN, Anschrift, LEI, sofern anwendbar, EUID, sofern anwendbar

In Ermangelung einer Identifikationsnummer, Rechtsform und Datum der Gründung

Informationen zur steuerlichen Ansässigkeit (auszufüllen, wenn die Person in Abschnitt A der zertifizierte Finanzintermediär des eingetragenen Eigentümers ist)

eTRC-Überprüfungscode oder die Informationen, die in Artikel 12 Absatz 2 Buchstabe b genannt sind, sofern anwendbar

Name des Landes der steuerlichen Ansässigkeit

Nummer des Depotkontos

Nummer des Kontos, auf dem die Wertpapiere vom Finanzintermediär/Anleger, der die Zahlung erhält, gehalten werden

Kontoart

Die Kontoart gemäß Artikel 38 der Verordnung (EU) Nr. 909/2014 und sonstige Konten:

A – Eigenkonto (von einem Teilnehmer des Zentralverwahrers des ursprünglichen Wertpapierregisters geführt)

B – Allgemeines Konto Dritter (von einem Teilnehmer des Zentralverwahrers des ursprünglichen Wertpapierregisters für Rechnung von Kunden geführt)

C – Einzelkonto eines Dritten (von einem Teilnehmer des Zentralverwahrers des ursprünglichen Wertpapierregisters im Namen eines Kunden geführt)

D – Detail-Registerkonto eines allgemeinen Kontos Dritter (Wertpapiere eines Kunden, die in einem allgemeinen Konto Dritter enthalten sind, das von einem Teilnehmer des Zentralverwahrers des ursprünglichen Wertpapierregisters geführt wird)

E – Gesamtkonto Dritter, außer B

F – Einzelkonto eines Wertpapierinhabers, außer D oder C

G – Sonstige Kontoart

C. Informationen zu demjenigen, von dem die Dividenden- oder Zinszahlung ausgeht

Identifikation des Finanzintermediärs, von dem der Meldende die Dividenden- oder Zinszahlung erhält

Kommt die Meldeoption nach Artikel 10 Absatz 4 zur Anwendung, so gilt Folgendes: Abschnitt C enthält Informationen zu jedem zertifizierten Finanzintermediär, der Teil der Wertpapier-Zahlungskette ist. Diese Informationen beziehen sich auf die fortlaufende Zahlungskette von Finanzintermediären.

 

Juristische Person

Name, LEI, vom Quellenmitgliedstaat zugewiesene TIN, sofern verfügbar, und die vom Land der steuerlichen Ansässigkeit zugewiesene TIN oder die von den Ländern der steuerlichen Ansässigkeit zugewiesenen TIN, Ausstellungsstaat/en der jeweiligen TIN, Anschrift, EUID, sofern anwendbar

Nummer des Depotkontos

Nummer des Kontos, auf dem die Wertpapiere vom Finanzintermediär, von dem die Zahlung ausgeht, gehalten wurden

Kontoart

Die Kontoart gemäß Artikel 38 der Verordnung (EU) Nr. 909/2014 und sonstige Konten:

A – Eigenkonto (von einem Teilnehmer des Zentralverwahrers des ursprünglichen Wertpapierregisters geführt)

B – Allgemeines Konto Dritter (von einem Teilnehmer des Zentralverwahrers des ursprünglichen Wertpapierregisters für Rechnung von Kunden geführt)

C – Einzelkonto eines Dritten (von einem Teilnehmer des Zentralverwahrers des ursprünglichen Wertpapierregisters im Namen eines Kunden geführt)

D – Detail-Registerkonto eines allgemeinen Kontos Dritter (Wertpapiere eines Kunden, die in einem allgemeinen Konto Dritter enthalten sind, das von einem Teilnehmer des Zentralverwahrers des ursprünglichen Wertpapierregisters geführt wird)

E – Gesamtkonto Dritter, außer B

F – Einzelkonto eines Wertpapierinhabers, außer D oder C

G – Sonstige Kontoart

D. Informationen zur Dividenden- oder Zinszahlung

Emittent

Name, TIN oder, falls nicht vorhanden, LEI oder EUID, offizielle Anschrift

Zentralverwahrer

Identifizierung des Zentralverwahrers des ursprünglichen Wertpapierregisters

ISIN-Nummer (Internationale Wertpapierkennnummer)

Wertpapierkennung

Art des Wertpapiers

Art der Aktie, Basiswert eines Aktienzertifikats, Anleihe

Anzahl der Wertpapiere, die einen Zahlungsanspruch begründen

Anzahl der abgewickelten Wertpapiere

Anzahl der noch abzuwickelnden Wertpapiere

Art der Zahlung

Bargeld

Aktien (Angabe, ob sie aus einer Zuteilung von eigenen Aktien des Emittenten stammen, und ISIN-Nummer)

COAF (Offizielle Kennung des Kapitalmaßnahmenereignisses) oder, falls nicht verfügbar, ausführliche Informationen zur Ausschüttung

Identifikation der Maßnahme (Dividenden-/Zinsausschüttung)

Relevante Daten

Ex-Dividenden Tag, Bestandsstichtag, Zahlungstag

Betrag der erhaltenen/zu erhaltenden Dividenden oder Zinsen und Währung

Bruttobetrag, Nettobetrag

Informationen zur Quellensteuer

Angewandter oder anzuwendender Quellensteuersatz, einbehaltener Betrag, Betrag und Satz des Aufschlags, falls anwendbar

Rechtsgrundlage des anwendbaren Quellensteuersatzes (auszufüllen, wenn die Person in Abschnitt A der zertifizierte Finanzintermediär des eingetragenen Eigentümers ist)

IBAN des Verrechnungskontos

IBAN des Kontos, auf das die Zahlung überwiesen wurde

E. Informationen zur Anwendung von Maßnahmen zur Missbrauchsbekämpfung, denen der die Entlastung beantragende zertifizierte Finanzintermediär zu genügen hat

Informationen über die Haltedauer der zugrunde liegenden öffentlich gehandelten Aktien

Zwei Felder:

1. für zugrunde liegende Aktien, die mehr als fünf Tage vor dem Ex-Dividenden Tag erworben wurden – Anzahl der Aktien
2. für zugrunde liegende Aktien, die innerhalb eines Zeitraums von fünf Tagen vor dem Ex-Dividenden Tag erworben wurden – Anzahl der Aktien
   
   („FIFO” – First In First Out – im Falle regulärer Handelspositionen)

Informationen zur Finanzvereinbarung

Angabe, ob es Belege für eine Finanzvereinbarung im Zusammenhang mit zugrunde liegenden öffentlich gehandelten Aktien gibt, die am Ex-Dividenden Tag noch nicht abgewickelt, abgelaufen oder anderweitig beendet war

Für zugrunde liegenden Aktien, die mit einer Finanzvereinbarung verbunden sind – Anzahl der Aktien

Für zugrunde liegenden Aktien, die nicht mit einer Finanzvereinbarung verbunden sind – Anzahl der Aktien

F. Informationen zu Transaktionen, die der Quellenmitgliedstaat gemäß Artikel 10 Absatz 2 anfordern kann

Informationen zu Transaktionen mit zugrunde liegenden Wertpapieren im Zeitraum von einem Jahr vor dem Bestandsstichtag bis einschließlich 45 Tage nach dem Bestandsstichtag

Handelstage

Vertragliche oder vereinbarte Abwicklungstermine

Tatsächliche Abwicklungstermine

Jeweilige Anzahl der Wertpapiere, die Gegenstand des Handels sind

Art der Transaktion: Kauf, Verkauf, Darlehensgeschäft, Übertragung, sonstige

G. Informationen zu Aktienzertifikaten, die der Quellenmitgliedstaat gemäß Artikel 10 Absatz 2 anfordern kann

Wenn es sich um eine Dividendenzahlung aus einem Aktienzertifikat handelt:

Name, internationale Wertpapier-Identifikationsnummer (z. B. ISIN) der Aktienzertifikate und der zugrunde liegenden Aktien

Name der Bank, bei der die zugrunde liegenden Aktien hinterlegt sind

Verhältnis Aktienzertifikate zu den zugrunde liegenden Aktien

Anzahl der vom eingetragenen Eigentümer gehaltenen Aktienzertifikate, die zum Erhalt der Dividendenzahlung berechtigen

Zahlungstag der Dividende aus einem Aktienzertifikat

Gesamtzahl der ausgegebenen Aktienzertifikate zum Bestandsstichtag

Gesamtzahl der zugrunde liegenden Aktien für alle ausgegebenen Aktienzertifikate zum Bestandsstichtag