Finanzierungsstruktur optimieren

V. Der Kreditrisikoprozess

Die Verleihung von Geld an eine Person bzw. an ein Unternehmen ist grundsätzlich eine schwierige Entscheidung, da man neben den Zinsen schlussendlich den verliehenen Betrag in voller Höhe wieder zurück haben möchte. Es gibt mehrere Ereignisse, welche hier Probleme bringen können, weil sie die Rückzahlungsfähigkeit des Kreditbetrages gefährden. Solche Ereignisse können eine Unternehmenskrise, temporäre Zahlungsstockungen oder auch eine Unternehmensinsolvenz sein. Die Früherkennung solcher Ereignisse ist auch angesichts des weiten Fortschritts in der Wissenschaft und Praxis hinsichtlich des Einsatzes entsprechender Krisenindikatoren insgesamt schwierig. Dennoch wird im Zuge des Kreditrisikoprozesses versucht, durch Analyse gezielter Informationen derartige Ereignisse zu prognostizieren. Das Erfordernis hierfür ist neben den Inhalten des Geschäftsmodells einer Bank auch aufgrund von vorgegebenen Regelungen gegeben. Diese beiden Aspekte werden im Weiteren näher dargestellt. Zudem erfolgt eine detaillierte Darstellung eines beispielhaften Kreditrisikoprozesses, der auf den Regelungen des MaRisk (Mindestanforderungen an das Risikomanagement) in Deutschland und d...