Die Prüfung zum Finanzanlagevermittler
1. Aufl. 2013
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VIII. Prüfungsaufgaben
1. Offene Aufgaben
Vorab: Zuerst sollten Sie sich mit folgenden zwölf Prüfungsaufgaben in offener Fragestellung auseinandersetzen und eine frei formulierte Antwort geben. Die Lösungen finden Sie am Ende des Kapitels.
Zeit: 120 Minuten/12 Aufgaben/Viel Erfolg!
Aufgabe 1:
Ihr Kunde Werner Schiller hat vor vielen Jahren eine Beteiligung an einem geschlossenen Immobilienfonds erworben. Aufgrund einer geplanten privaten Investition benötigt der Kunde dringend liquide Mittel. Hierfür soll das seinerzeit eingezahlte Kapital mobilisiert werden.
Erläutern Sie Ihrem Kunden drei Möglichkeiten, wie er über das in der Beteiligung gebundene Kapital verfügen kann.
Aufgabe 2:
Herr Muster ist seit Kurzem Kommanditist bei dem geschlossenen Immobilienfonds „Bürokomplex Bärchen GmbH & Co. KG„. Er erzielt hieraus Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung. Er überlegt, wie es sich steuerlich verhält, wenn er seine Beteiligung verkaufen oder verschenken möchte.
Er sprach dazu mit seinem Steuerberater, hat aber noch einige allgemeine Fragen.
a) Welche steuerliche Auswirkung hätte der Verkauf von Beteiligungen? Erläutern Sie ihm die steuerlich...