Michael Puke, Jens Lohel, Peter Mönkediek

Klausurentraining für Steuerfachangestellte

19. Aufl. 2021

ISBN der Online-Version: 978-3-482-61998-4
ISBN der gedruckten Version: 978-3-482-64669-0

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Klausurentraining für Steuerfachangestellte (19. Auflage)

Klausursatz III: Aufgabe Steuerwesen

Bearbeitungszeit: 150 Minuten

Aufgabenteil I: Einkommensteuer (37,0 Punkte)

Sachverhalt
1. Persönliche Verhältnisse

Architekt Bernd Baumeister (geb. ) und seine Frau Bettina (geb. ) wohnen in Bielefeld. Sie gehören keiner Konfession an und haben keine Kinder.

Für den Veranlagungszeitraum (VZ) 2020 beantragen die Eheleute die Zusammenveranlagung.

2. Angaben zu den Einkünften
2.1. Einkünfte Bernd Baumeister

Bernd war bis zu seinem Ruhestand als selbständiger Architekt in Bielefeld tätig. Seit dem bezieht er eine Rente vom Versorgungswerk der Architektenkammer NRW i. H. von monatlich 3 800 €.

2.2. Einkünfte Bettina Baumeister
a)

Vom bis war Bettina als Bausachverständige für eine Versicherung tätig. Seit dem bezieht sie eine Betriebsrente i. H. von monatlich 1 320 € (vgl. Anlage 1). Werbungskosten macht Bettina Baumeister nicht geltend.

b)

Seit dem bezieht Bettina Baumeister zudem Altersruhegeld (vgl. Anlage 2). Mit der Beantragung ihrer Rente hat Bettina einen Rentenberater beauftragt, der diesbezüglich einen Betrag i. H. von (200 € + 38 € Umsatzsteuer =) 238 € in Rechnung stellte. Bettina hat diesen noch im Jahr 2020 bezahlt.

3. Sonstige Ausgaben und Angaben ...

Klausurentraining für Steuerfachangestellte

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