Jörgen Erichsen, Jochen Treuz

Professionelles Liquiditätsmanagement

2. Aufl. 2016

ISBN der Online-Version: 978-3-482-69672-5
ISBN der gedruckten Version: 978-3-482-63772-8

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Professionelles Liquiditätsmanagement (2. Auflage)

6. Operative Planung als Voraussetzung für die Erstellung einer Finanz- und Liquiditätsplanung

6.1 Ausgangsbasis für operative Planung

Das Erstellen einer Liquiditäts- und Finanzplanung setzt grundsätzlich voraus, dass es im Unternehmen eine operative Planung gibt oder diese eingeführt wird. Mithilfe der operativen Planung wird das Betriebsergebnis eines Unternehmens geplant, also vor allem Umsätze, Kosten und Investitionen.

Um diese Zahlen zu erhalten, sind mehrere Teilpläne zu erstellen, die sich auch mit inhaltlichen Punkten befassen, z. B. der Planung von Kapazitäten, der Anzahl der Mitarbeiter oder der benötigten Sachmittel.

6.2 Teilpläne der operativen Planung

Die wichtigsten Teilpläne, die im Rahmen einer operativen Planung erstellt werden können:

  • Absatzmengen- und Preisplanung,

  • Kapazitätsplanung,

  • (Make-or-Buy),

  • Materialaufwand,

  • (Produktionsplan/Beschaffungsplan),

  • Personalaufwand (Personalplanung),

  • Abschreibungen (Abschreibungsplan/Investitionsplan),

  • Sachmittelplanung (inkl. Marketing),

  • Kostenplanung und Budgets,

  • Zinsaufwand/Finanzergebnis (Finanz- und Kapitalplanung),

  • Steuern (Steuerplanung).

6.3 Grundlegender Ablauf der operativen Planung

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Professionelles Liquiditätsmanagement

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