Daniel Welker

Lebensversicherung in Vermögensplanung und -strukturierung

1. Aufl. 2015

ISBN: 978-3-482-65201-1

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Lebensversicherung in Vermögensplanung und -strukturierung (1. Auflage)

D. Ausgewählte Einsatz- und Gestaltungsmöglichkeiten im Bereich der Vermögensübertragung und Nachfolgeplanung

I. Vermögensübertragung auf die nachfolgende Generation und Nachlassplanung

316Im Bereich der Vermögensübertragung auf die nachfolgende Generation und der damit verbundenen eigenen Nachlassplanung bestehen – je nach individuellem Einzelfall und den konkreten Kundenbedürfnissen – ganz unterschiedliche Gestaltungsansätze und Lösungsmöglichkeiten. Auch wenn im Einzelfall mitunter sehr komplexe Lösungswege und Strukturierungen erforderlich sind, um das jeweilige Ziel des Kunden zu erreichen, gilt es aber von Beginn zu berücksichtigten, dass in den meisten Fällen eine passende Lösung durch Vermeidung von zusätzlicher Komplexität gefunden werden kann. Dieser Umstand soll anhand eines einführenden Beispielfalls wie folgt verdeutlicht werden:

317Beispiel zur Vermögensübertragung auf die nachfolgende Generation

Die ehemalige Unternehmergattin und Mutter möchte nach dem Tod ihres Mannes der gemeinsamen Tochter ein zusätzliches laufendes Einkommen aus ihrem Vermögen sichern, ohne eine steuerliche Verpflichtung zu begründen. Da die Tochte...