Daniel Welker

Lebensversicherung in Vermögensplanung und -strukturierung

1. Aufl. 2015

ISBN: 978-3-482-65201-1

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Lebensversicherung in Vermögensplanung und -strukturierung (1. Auflage)

Vorwort

Nahezu jeder hat ein bestimmtes Bild vor Augen, wenn das Stichwort „Lebensversicherung” fällt. Unabhängig davon, wie die Vorstellungen und Assoziationen eines jeden Einzelnen auch aussehen mögen, nur selten wird dabei sofort an die Möglichkeit der Verwendung von Lebens- und Rentenversicherungsverträgen im Rahmen der rechtlichen und steuerlichen Strukturierung und Gestaltung zur Vermögensplanung, Vermögenssicherung und Vermögensnachfolge gedacht.

Oftmals sind Einsatz und Gestaltungsmöglichkeiten dieser Verträge außerhalb der Versicherungswirtschaft nahezu unbekannt. Nur wenige Steuerberater, Rechtsanwälte, Finanzplaner oder Banker in Deutschland kennen sich in diesem Bereich umfassend aus. Zusätzlich kompliziert wird es, wenn grenzüberschreitende Sachverhalte, unterschiedliche Jurisdiktionen und Beratungsaspekte mit Auslandsbezug ins Spiel kommen.

Wie die Praxis zeigt, sind Lebens- und Rentenversicherungsverträge dennoch bereits seit vielen Jahren in Vermögensverwaltung, -planung und -strukturierung – gerade bei vermögenden deutschen Personen und oftmals von Versicherern aus dem EU-/EWR-Ausland – zur Anwendung gekommen. So gibt es eine nicht unerhe...