Ertrags- und Liquiditätsplanung
1. Aufl. 2008
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III. Auswertung und Planung
A. Die zusätzlichen Auswertungen der Planung
NWB BilanzPlan 5.0 sieht neben den klassischen Auswertungen wie Plan-GuV, Plan-Bilanz und Liquiditätsentwicklung auch noch weitere, controlling-relevante Auswertungen vor. Von besonderer Bedeutung ist hierbei der Soll-Ist Vergleich
1. Vom Soll-Ist Vergleich zur Gap-Analyse
Wie bereits mehrfach dargestellt, ist ein Controlling der Ist-Werte ohne einen Vergleich mit Vorgaben sinnlos (auf der anderen Seite ist eine Planerstellung ohne einen regelmäßigen Erfolgsabgleich ebenfalls sinnlos). Nachfolgend wird kurz beschrieben, wie ein Soll-Ist Abgleich technisch in NWB BilanzPlan 5.0 umgesetzt wird. Danach wird auf Möglichkeiten zur Abweichungsanalyse eingegangen.
Zum Abgleich der Planungsdaten (Soll) mit den real erreichten Werten (Ist) sind zunächst die Ist-Werte aus der Finanzbuchhaltung zu erfassen. Der Aufbau entspricht der Plan-GuV und bezieht die individuellen Kostenarten mit ein. Die nachfolgende Abbildung zeigt einen Ausschnitt aus dem Erfassungsblatt. Die Eingabebereiche sind wiederum grün unterlegt.S. 108
S. 109
Der eigentliche Soll-Ist-Vergleich unterscheidet:
den Monatsvergleich (Vergleich eines isolierten Monats),
den Perio...